もしも取引先が法的に倒産してしまった場合や、入金が遅延することによって損害を被れば自社にまで影響が及ぶことになります。
そのような事態を回避するために、被った被害の一定部分を補う保険に取引信用保険があります。
取引先が次のような法的・私的手続きによって倒産という状況に陥り売掛債権などが回収不能状態になった場合保険金が支払われます。
・法的整理
・任意整理
・銀行取引停止処分
・夜逃げ
また、保険会社にもよりますが支払い遅延にも対応できる保険商品もあります。
取引信用保険に加入するメリット
取引信用保険はリスクヘッジだけでなく、キャッシュフローを安定させ対外信用度を向上させるといった色々な部分でメリットがあります。
どのようなメリットがあるかについては次のことがあげられます。
・与信管理を強化
保険会社の与信限度額情報を活用することにより、客観的な情報を得ることができますので与信管理体制の強化が可能です。
・対外的な信用を高める
取引先が倒産や債務不履行で売掛債権が回収不能になった場合に補償を受けることができますので、倒産リスクを低減させ対外的な信用力を向上させることができます。
・債権を回収する業務が不要
回収不能になった債権については、契約者に保険会社から保険金が支払われ、債務者には保険会社から求償するという仕組みになっていますので契約者自らが債権を回収する手間が省けます。
客観的な取引先の信用力を把握できる理由
取引信用保険に加入する際には、まず保険会社から取引先に関してのデータが求められます。
保険会社は、取引先の社名、所在地、取引実績、決算方式、支払い遅延歴の有無など必要情報を基にして信用状態の調査を行います。
信用状態の与信結果に基づいた取引先ごとの保険金支払い限度額が設定されますので、信用状態が既に悪化している取引先には与信枠が準備されないということになります。
これによって客観的に取引先がどのくらいの信用力があるかを把握することができます。
補償される保険金の算出方法
取引信用保険の補償額は一般的に次の計算式に基づいて算出されます。
「保険金＝正味貸し倒れ金額×損害補填率」
取引信用保険の基本的な考え方は販売原価を補填するものなので、販売利益までは補償されないことから契約者の原価率に応じた損害補填率を設定することになります。
倒産予防の保険のメリットを理解しておく
倒産リスクに関係する専門保険が取引信用保険です。
加入することでリスクの回避以外にも取引先の状況を知るきっかけとなるなど、様々な部分でメリットがある保険ですのでリスクマネジメントの1つとして検討すると良いでしょう。
